BDR și BCF
Ambele buget se combină pentru a oferi o înțelegere clară a situației financiare actuale a companiei și perspectivele sale. De regulă, bugetarea întreprindere începe cu un BDR, deoarece acest document are un format mai „avansat“.
În MDD includ trei grupe de indicatori financiari - venituri, costuri și profituri. Ultima calculat prin scăderea a doua din prima.
CFB - un plan de flux de numerar în biroul companiei și în conturile curente. Documentul reflectă venitul proiectat și anulările ca urmare a hozoperatsy. CFB protejează afacerea de la o eroare majoră - lăsat fără bani pentru a desfășura o activitate de bază.
2. Ce fel de activități este baza elaborării CFB - 3 activități principale
În elaborarea raportului CFB ghidat de trei tipuri de activitate de afaceri - de operare (curent), de investiții și financiare în mod direct.
Să le examinăm în detaliu.
1. Tipul de operațiuni
Aceasta este principala activitate a companiei - lucrările care creează venituri și cheltuieli de bani. Această producție, vânzarea de bunuri, prestarea de servicii, executarea lucrărilor, livrarea de echipamente de închiriat, precum și alte operațiuni legate de fluxul de numerar.
Vezi 2. Activitățile de investiții
Aceasta legate de achiziționarea sau vânzarea de active imobilizate. Investiția ca activitate de exploatare își propune să facă un profit sau pentru a obține efectul dorit pentru companie. Cu toate acestea, în această activitate principalele active circulante nu sunt folosite, și folosite de bani „liber“.
Compania „tehnologie sigură“ de a investi o parte din activele lor în dezvoltarea unor surse alternative de energie - generatoare bazate pe energia solară și eoliană. Bani investit în cercetarea de laborator și dezvoltarea științifică. Aceste tranzacții financiare sunt reflectate în mod necesar în raport CFB.
3. Tipul de activitate financiară
Aceasta conduce la modificări în compoziția și valoarea capitalului companiei. De exemplu, această atracție și returnarea creditelor necesare pentru o companie pentru a dezvolta noi domenii de producție.
Divizarea activităților societății asupra speciei pentru a evalua efectul de toate cele trei zone ale stării financiare a companiei și valoarea capitalului, care se află la dispoziția sa.
În mod corespunzător fluxul de numerar bugetarea asigură disponibilitatea constantă a fondurilor necesare pentru a efectua activitatea principală a companiei.
CFB, de asemenea, permite întreprinderilor să utilizeze în mod eficient excesul de bani ca principiu principal de activitate este de a elibera bani nu este situată inactiv în conturi bancare, și să aducă profituri și mai mari.
3. Cum este BDR - 5 pași de bază
BDR - instrument de gestionare a proceselor de afaceri versatil. Acesta vă permite o utilizare optimă a resurselor, pentru a evalua starea economică a întreprinderii, pentru a planifica activitatea viitoare.
Astăzi, cele mai multe companii folosesc sisteme automate de referință și de gestionare a bugetului. Programe speciale reduce numărul de erori, reduce timpul de calcule și de a facilita activitatea angajaților din departamentele financiare de întreprindere și centre de responsabilitate financiară (CFA).
Înainte de a face BDR, trebuie să creați și să organizați bugetele locale ale companiei - producție, de management, vânzări, buget, cheltuieli bugetare, etc. BDR servește document care rezumă toate aceste date.
Obiectivul principal al MDD - contabilitate și prognozarea starea financiară a organizației. Această ultimă parte a bugetului companiei, vârful iceberg-ului, a cărui bază - indicatori ai bugetelor companiilor de peste bord.
Luați în considerare etapele, formate ca BDR.
Etapa 1: Calculul costurilor
Nici un venit fără costuri. Ca urmare a acestui adevăr simplu, departamentele financiare ale oricărei companii, prioritatea este plata cheltuielilor de judecată.
Ce este inclus în partea de cheltuieli:
- cheltuieli de exploatare;
- cheltuielile de afaceri;
- de management;
- salariile și taxele;
- alte cheltuieli.
Detalierea elemente de cheltuieli depinde de scopul și capacitățile companiei de contabilitate de gestiune. Se înțelege că mai mult decât au reprezentat costul, mai mult situația economică în care există un anumit obiect.
Etapa 2: Se calculează venitul
Veniturile - toate veniturile din activele companiei.
- veniturile din vânzări;
- venituri din servicii;
- venituri din chirii;
- venituri non-exploatare - dobânzi la împrumuturi, de compensare și alte venituri care nu sunt direct legate de punerea în aplicare a produselor de bază.
Fiecare companie sursele lor de venit, astfel încât detaliile depind de profilul și specificul companiei.
Etapa 3: Determinarea venitului
Profit - diferența pozitivă între venituri și cheltuieli. Dacă diferența este negativă, nu este de profit și pierdere. Acest lucru înseamnă că societatea funcționează la o pierdere, și au nevoie de schimbări fundamentale în producție și toate celelalte procese.
Etapa 4: Planificare profit
Deoarece profitul - principala sursă de finanțare pentru companie, toate activitățile sale care vizează menținerea și creșterea capitalului de lucru. Bani investit în producția, trebuie să fie returnate cât mai curând posibil - această problemă și rezolvă planificarea de profit profesionale.
Un alt scop de planificare - pentru a obține cele mai multe beneficii de la cel mai mic cost, dar nu în detrimentul pierderea calității, datorită organizării raționale a muncii și de a reduce costurile asociate.
În acest caz, îndeplinite principalele nevoi ale companiei:
- plata salariilor și stimulente personalului;
- acumularea de fonduri pentru modernizarea și extinderea producției;
- plata obligațiilor, precum și investitori și proprietarii companiei;
- creșterea profitabilității întreprinderii;
- îmbunătățirea competitivității.
Din nou, precizia de predicție afectează direct specificația cea mai detaliată a costurilor și a veniturilor.
Etapa 5. Prepararea raportului
Fii raport competent și obiectiv poate doar profesioniști. Dacă - șeful companiei și sunt în dubiu cu privire la competența angajaților lor CFD, atunci cea mai bună opțiune - să delege bugetarea companie de outsourcing calificat.
Experții terță parte nu numai a face o BDR detaliată, dar, de asemenea, să prezinte rapoarte de gestiune, după caz. Poate că va dura mai mult timp, dar rezultatul va fi mai obiectiv.
4. Cum este CFB - 5 etape principale
In general, prepararea CFB similar cu formarea de MDD, dar există anumite nuanțe.
Așa cum am spus, nu sunt luate în calcul doar veniturile și cheltuielile de numerar, care se reflectă în evidențele financiare.
Pasul 1: Instalați soldul de numerar
Mai întâi trebuie să stabilească un sold minim obligatoriu de fonduri. Valoarea acestui indicator depinde de specificul activității companiei și probabilitatea apariției unor situații neprevăzute. Aceasta se numește „echilibru de închidere“ limbaj financiar.
Etapa 2. Determinarea părții de venituri
Elaborarea veniturilor bugetului pe baza vânzărilor prevăzute în buget și venituri din investiții, dividende și dobânzi.
Există două variante de colectare de informații:
- Partea de jos - în sus. atunci când planurile de venituri materiale provin din diferite departamente și apoi consolidate într-un singur raport;
- Top - în jos. Atunci când documentele sunt aprobate de către compania centrală de servicii financiare și apoi adus la șefi de departamente.
Etapa 3. Prepararea parte a cheltuielilor
Partea de cheltuieli pe baza costurilor directe - costurile forței de muncă, materii prime, deasupra capului, de producție și a cheltuielilor administrative generale. De asemenea, sunt incluse costurile de investiții și alte operațiuni de rambursare a creditului financiar, dobânzi și dividende către investitori.
Etapa 4: Calculul fluxului de numerar net
fluxul de numerar net (un termen englezesc folosit uneori Cash Flow) se calculează prin formula arată diferența dintre un rezultat pozitiv și un sold negativ pentru o anumită perioadă de timp. Acest indicator arată starea financiară actuală a societății și determină perspectivele sale.
În cazul în care partea de cheltuieli a bugetului depășesc veniturile, există o situație, care se numește „decalaj de numerar“. În care soldul final devine negativ. În astfel de cazuri, să ia măsuri pentru a elimina semnul minus - reduc costurile sau (în cazuri extreme), folosind fonduri de rezervă împrumutate și pentru afaceri viitoare.
Companiile care nu se poate elimina soldul negativ pentru o perioadă mai lungă, se deplasează în faliment. Este în aceste societăți par salarii întârziate, titluri de creanță nu sunt îndeplinite, creditorii apăsau, iar profiturile nu acoperă costurile de exploatare.
Pasul 5: Ajustarea și aprobarea
Etapa finală - ajustarea bugetară, în conformitate cu realitățile economice actuale și aprobat de către șeful întreprinderii. Bugetul aprobat - este un document oficial care guvernează întregul personal al companiei, dar în primul rând - liderii Districtul Federal Central.
5. În cazul în care pentru a obține ajutor în pregătirea BDR și CFB - Revizuirea TOP 3 companii pentru a oferi servicii
Formarea BDR și CFB - activitatea responsabilă, care ar trebui să fie tratate cu personal calificat și experimentat.
În cazul în care nu există nici unul în compania dumneavoastră, sau profesioniștii dvs. lipsa de cunoștințe, are sens să invite părți terțe. Ei fac treaba cu profesionalism, competență și pe deplin cu ajutorul software-ului modern.
experții noștri revista a studiat piata si a ales cele trei cele mai fiabile și atractive din punct de vedere al costurilor companiilor de servicii.
„CE“ - este spații comerciale relevante sistem bazat pe 1C bugetului. Principala activitate - producerea, instalarea și automatizarea planificării financiare la sediul clientului, organizarea contabilității de gestiune, consolidarea informațiilor financiare a participațiilor importante și companii cu o rețea extinsă de sucursale.
2) BUNĂVOINȚEI
Vânzarea și introducerea 1C software. Activități - bugetarea, contabilitate, gestiune și contabilitate producție, vânzări, management al documentelor.
Compania are 56 de profesioniști cu înaltă calificare și cu experiență. Acesta prevede responsabilitatea financiară pentru rezultatul angajaților. Pe parcursul anului trecut firma a apărut 250 de noi clienti. Un alt avantaj - calitatea metropolitană a prețurilor regionale. BUNĂVOINȚEI au multe proiecte finalizate în domeniul automatizării financiare, depozit, contabilitate de gestiune.
3) Primul BIT
„Primul bit“ executa întreprindere automatizare toate direcțiile necesare, inclusiv a bugetului și contabilitatea de gestiune. 2500 mii de clienți au ales deja produse software și companie de servicii.
6. Cum se evita depășirea cheltuielilor bugetare asupra veniturilor - 3 Sfaturi utile
Menținerea bugetului profesional - astfel încât ține o evidență a performanței financiare. Unul din scopurile bugetare - pentru a preveni excesul de cheltuieli peste venituri.
Cum de a realiza acest lucru? Pune în practică sfaturile experților.
1. Personalul Consiliului de disciplină în utilizarea de numerar
Disciplina financiară - în baza unei distribuții raționale a bunurilor materiale ale întreprinderii.
În cazul în care șefii de departamente și a personalului pentru a gestiona competent banii companiei, merge în cele din urmă să se beneficieze. Văzând că angajații legate punct de vedere economic la mijloacele întreprinderii, managementul încurajează bonusurile și privilegiile lor.
Sfat 2: Utilizați serviciile companiilor specializate în managementul financiar
Aceasta este ceea ce am spus deja - nu sunt sigur în propriile lor resurse profesionale, să invite experți. În acest caz, un serviciu de abonament în mod regulat, va fi mai ieftin decât o provocare unică de experți terți.
Sfat 3: Utilizați un sistem de bugetare automatizat
Fără sisteme automatizate moderne de azi nu merge departe. Companiile care doresc să rămână în trend, software-ul curent utilizat pentru buget și management financiar.
Pentru unele întreprinderi sunt produse mai potrivite pe bază de 1C. pentru alții - un tip de platformă UPE universală și PlanDesigner. Acestea din urmă sunt designeri logica multi-funcțional și generator de rapoarte care poate simula orice nivel de buget.
7. Concluzie
Acum știi că BDR și BCF - Abrevierile abstracte și modul de organizare a unei bugetării eficiente în întreprindere. Companiile care au probleme cu raportare financiară, este mai bine să utilizați ajutor profesional și sisteme automatizate. Acest lucru va ajuta pentru a evita erorile și pentru a optimiza echilibrul.